Determinación del impuesto diferido

La tasa del impuesto a las ganancias es del 35%. El saldo anterior de la cuenta “activo impositivo diferido” llega a $ 1.600
En el año 2007, el estado de resultados arroja una pérdida de $44.000. Pero incluye donaciones efectuadas en especie por $20.000, que no son deducibles en el impuesto a las ganancias, y dentro de “gastos de comercialización” se volcaron $28.800 en concepto de “previsión para cuentas de cobro dudoso”, que solamente se pueden considerar a nivel impositivo en el momento en que dichas cuentas se vuelven incobrables.
Por otra parte, los resultados por participaciones en otras sociedades ($30.000, con saldo deudor, según el estado de resultados de Morpheo) no se aceptan para la determinación del impuesto a las ganancias, según la ley.
Se vendieron bienes de uso cuyo valor residual era de $170.000. La empresa tiene la política de no amortizar en el año de la baja, pero impositivamente ello sí debe hacerse. El valor de origen de los bienes vendidos era de $320.000, y el criterio impositivo implica amortizar linealmente en 10 años.
En base a la información suministrada, determinar el impuesto a pagar y el saldo de la cuenta “activo impositivo diferido” al 31-12-07. Efectuar las registraciones pertinentes.

y así llegamos al final...