Confección del Estado de Flujo de Efectivo

El total de efectivo y equivalentes al inicio de ejercicio era de $26.555. Al cierre, se situaba en $18.396,5. Además de las operaciones conocidas, se sabe que:
 Morpheo obtuvo un préstamo financiero $60.000 el 01 de abril 2007 a 10 meses de plazo, que devengaba un interés del 10% mensual sobre saldo, que se abonaban por mes vencido.
 Asignación de resultados: la asamblea de Morpheo celebrada también en abril de 2007 decidió únicamente destinar a la reserva legal el porcentaje correspondiente.
 Se volcaron dentro de los “gastos de comercialización” $28.800 correspondientes a “previsiones para créditos de cobro dudoso”. El total de gastos de comercialización y administración asciende a $103.800, según el estado de resultados
 El estado de resultados del ejercicio 2007 arroja una pérdida como resultado final, a pesar de que el volumen de ventas llegó a $135.000 y se cobró el 90% de las mismas. El CMV representaba el 63% de las ventas devengadas.
 Las cuentas por pagar aumentaron de $10.000 a $23.000, las existencias de bienes de cambio pasaron de $14.000 al cierre de ejercicio anterior a $1.550 el 31-12-07.
 Se vendieron el 30 de septiembre de 2007 bienes de uso en $150.000, cuyo valor residual alcanzaba $170.000. Se cobró el 30% al contado, y el resto con 5 pagarés iguales que vencen a 90, 120, 150, 200 y 360 días. Los mismos devengan un interés del 6,05% de interés simple cada 30 días. El primer pagaré se cobró normalmente.
 No se recibieron sumas en efectivo correspondientes a las participaciones en otras sociedades.

Confeccionar el estado de flujo de efectivo
y así llegamos al final...